싱가포르 주택 보유시 내야 하는 세금 총정리
싱가포르 주택을 보유시에는 부동산 보유세를 내야 하며 주택을 통한 임대수익이 있다면 소득세도 부과가 됩니다.
1. 부동산세 또는 재산세 (Property Tax)
- 1년에 한번 납부, 매년 1월달에 고지서 받음
[싱가포르 국세청(IRAS)에 고시된 Property Tax 요율 - 주인이 실거주인 경우]
[싱가포르 국세청(IRAS)에 고시된 Property Tax 요율 - 주인이 실거주가 아닌 경우]
예시1) 130만불 콘도
시세에 맞춰 월세 $3,000으로 가정했을 경우 연간 월세 수익은 $36,000
싱가포르 국세청에 제시된 세금 요율표에 따라
주인이 실거주할 경우 처음 $8,000달러는 세금 면제, 나머지 $28,000 x 4% = $1,120
주인이 실거주 안할경우 처음 $30,000 x10% = $3,000
나머지 $6,000 x 12% = $720
합계=$3,720
예시2) 200만불 콘도
월세 $5,000으로 가정했을 경우 연간 월세 수익은 $60,000
주인이 실거주할 경우 처음 $55,000 는 $1,880
나머지 $5,000 x 6% = $300
합계: $2,180
주인이 실거주 안할경우 처음 $60,000은 $6,900
2. 소득세(Income Tax)
- 1년에 한번 납부, 매년 4월달에 각각의 개인이 온라인으로 소득신고를 진행후 하반기에 고지서 나옴
*월세 소득이 있을 경우에만 납부
세금은 거주자와 비 거주자로 나눠서 부과가 되며 그 기준은 아래와 같습니다.
- 싱가포르에 183일 이상 체류: 거주자(Resident)로 인정
- 싱가포르에 183일 미만 체류: 거주자(Resident)가 아님
[싱가포르 국세청(IRAS)에 고시된 소득세율 - 거주자인 경우]
[싱가포르 국세청(IRAS)에 고시된 소득세율 - 비 거주자인 경우, 22%]
예시1) 130만불 콘도
월세 $3,000으로 가정했을 경우 연간 기대 수익은 $36,000
주인이 거주자인 경우 처음 $30,000 의 소득세는 $200
다음 $6,000 x 3.5% = $210
합계 = $410
주인이 거주자가 아닌 경우
$36,000 x22% = $7,920
예시2) 200만불 콘도
월세 $5,000으로 가정했을 경우 연간 기대 수익은 $60,000
주인이 거주자인 경우 처음 $40,000의 소득세는 $550
다음 $20,000 x 7% = $1,400
합계: $1,950
주인이 거주자가 아닌 경우 소득세는
$60,000 x 22% = $13,200
*소득세는 집을 유지하기 위한 비용을 변제하고 신고가 가능합니다
비용 처리 가능 리스트
집담보 대출 상환금액중 이자부분
재산세 (Property Tax)
화재보험
집 수리 비용
관리비
중개 수수료
가구, 전자 제품
[변제 예시]
200만불 콘도 (연간 월세 소득 $60,000)의 싱가포르에 거주하지 않는 외국인의 소득세 계산 with 비용 처리
집담보 대출 이자 - $18,000 (50% 대출 가정, 월 원금2,000, 이자1,500달러)
재산세 – $6,900
화재보험 - $100
집수리 비용 - $2,000
관리비 - $3,600
중개수수료 - $2,500
가구, 전자제품 - $1,000
합계 $34,100
소득세는 $60,000-$34,100 = $25,900 (Net Rental) x 22%= $5,698 가 되므로
외국인이 거주하지 않는 경우에도 소득세는 50% 이상 변제가 가능합니다.
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